קיבלתם דירה בירושה? כך תנהלו נכון את המיסוי והמכירה

ירשתם דירה ומעוניינים למכור אותה? שוקלים לרכוש דירת ירושה? חשוב להבין את המשמעויות המיסוייות והמשפטיות כדי להימנע מתשלום מס שבח מיותר ולמצות את כל ההטבות האפשריות.

דירת ירושה - היא דירה שהייתה בבעלות אדם שנפטר, ועברה ליורשיו באמצעות צו ירושה או צוואה. הדירה מהווה חלק מהעיזבון, והזכויות בה מתחלקות לפי החוק או בהתאם לרצון המוריש כפי שנקבע בצוואתו.

מתי ניתן פטור ממס שבח על דירת ירושה?

על פי סעיף 49ב(5) לחוק, ניתן לקבל פטור ממס שבח אם מתקיימים שלושה תנאים:

1. המוריש היה בעלים של דירת מגורים אחת בלבד לפני מותו.

2. הדירה הייתה עבורו "דירת מגורים מזכה".

3. המוכר הוא בן זוג, צאצא או בן זוג של צאצא של המוריש.

אם שלושת התנאים מתקיימים – ניתן פטור מלא ממס השבח. אם לא – ייתכן שתהיו זכאים לפטור חלקי (חישוב לינארי).

כאשר לא מתקיים פטור מלא, המס מחושב לפי תקופת ההחזקה של המוריש. לדוגמה, אם המוריש רכש את הדירה בשנת 1980 והיורש מוכר אותה ב-2025 – החישוב מתחיל מ-1980, לפי שיעורי המס בתקופות השונות.

אם הדירה נרכשה לפני 2014, תיהנו מהפטור הלינארי: פטור יחסי על הרווח עד 2014, ומס על התקופה שלאחר מכן.

מה חשוב לעשות טרם מכירת דירת ירושה, לקבל ייעוץ משפטי מקצועי מעורך דין המתמחה במקרקעין, לבצע בדיקות מקיפות בטאבו, ברשות המסים ובמערכת המשפטית כן, לגבש הסכם מכר ברור בין כלל היורשים.

אם קיבלתם דירה בירושה או אתם עומדים לרכוש אחת – אני מזמינה אתכם לפנות אליי לייעוץ מקצועי שיחסוך לכם זמן, כסף ולחץ.